Cálculo Simples Nacional: como deve ser feito? Guia completo!
Descubra como fazer o cálculo Simples Nacional sem erros para garantir a segurança financeira da sua empresa. Saiba mais!
Você sabia que o cálculo Simples Nacional é uma das principais dúvidas dos empreendedores que optam por esse sistema de tributação?
Afinal, trata-se de um regime cujo objetivo é simplificar e reduzir a carga tributária de micro e pequenas empresas.
Mas como funciona esse cálculo? Você conhece as reais características desse sistema?
Neste artigo, apresentaremos as respostas das questões acima, além de mostrar como um serviço especializado em fatores fiscais e tributários pode ser importante para evitar problemas na gestão de sua empresa.
Continue conosco e esclareça tudo sobre o assunto!
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Como fazer o cálculo Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário recomendado para micro e pequenas empresas, que buscam simplificar a apuração e recolhimento de seus impostos.
Seu cálculo é feito com base na receita bruta anual da empresa. Ou seja, o faturamento nos últimos 12 meses.
Esse valor é utilizado para identificar a alíquota e parcelas a deduzir, que podem variar conforme os anexos da tabela do Simples.
Os anexos presentes na tabela abrangem diferentes atividades econômicas, como comércio, indústria e serviços.
Obviamente, cada anexo possui sua faixa de faturamento e alíquota progressiva, que aumenta conforme a receita bruta da empresa vai crescendo.
Além disso, existem parcelas a deduzir que condizem com cada anexo, sendo um valor fixo a ser subtraído do resultado da multiplicação da receita bruta pela alíquota.
Abaixo, mostraremos alguns passos para realizar o cálculo do Simples Nacional:
- Calcule sua receita bruta obtida nos últimos 12 meses;
- Localize a alíquota e parcela a deduzir pertinentes ao anexo da tabela do Simples;
- Calcule a alíquota efetiva.
Para calcular a alíquota efetiva, basta seguir a seguinte fórmula:
- (Receita Bruta Total x Alíquota) – Parcela a Deduzir / Receita Bruta Total.
Após esse cálculo, multiplique a alíquota efetiva pela receita bruta do mês.
Quais as características do Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Os impostos a serem pagos pelas empresas que optam por esse sistema de tributação são os seguintes:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
- Imposto sobre Serviços (ISS);
- Contribuição Patronal Previdenciária (CPP).
Vale ressaltar que esse regime tributário é voltado às micro e pequenas empresas, cujo faturamento anual é de até R$ 4,8 milhões.
Além disso, o Simples Nacional possui algumas restrições quanto ao tipo de atividade exercida, forma jurídica e participação societária dos sócios.
Dessa forma, ter apoio especializado pode ser determinante para evitar problemas na sua empresa.
Como o serviço fiscal e tributário é importante para a rotina da sua empresa?
Pudemos perceber que os procedimentos para realizar o cálculo do Simples Nacional não são tão simples, e podem se tornar ainda mais difíceis para os empresários, certo?
Isso porque envolvem uma série de variáveis e fatores a serem considerados, como atividades exercidas, alíquotas, base de cálculo, entre outras.
Além disso, é preciso estar atento às mudanças nas leis tributárias, que ocorrem com certa frequência e afetam as regras desse regime tributário.
Por isso, é importante contar com especialistas em serviços fiscais e tributários de qualidade para auxiliar na apuração correta dos impostos a serem pagos.
Eles poderão prestar todo o suporte para o cumprimento das obrigações acessórias e gestão tributária da empresa.
Dessa forma, podem evitar autuações fiscais, erros e multas, garantindo conformidade legal e a otimização da carga tributária.
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